Можно ли сторнировать несуществующую кредиторскую задолженность в НКО?

Comments

• Добрый день!
  На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.
• София Миронова, добрый день! Я не знала, что спрашиваю о противоправных действиях. Бухгалтер, который работал в 2018 году ввёл в базу не верно оформленный акт, услуга так и не была оказана, а в годовой отчетности за 2018 год кредиторская задолженность по этому контрагенту прошла. Созвонившись с контрагентом в 2019 году выяснилось, что они вообще забыли про нашу организацию, акт так и не переделали и от нас ничего не ждут. Вот я и не знаю как правильно поступить сейчас. Ждать ли три года, или можно внести исправления в 2019 году? Спасибо!
• Цитата: Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить. НКО, источник поступления:целевые взносы. У моей организации не совпадают данные по акту сверки с данными контрагента, у нас числится кредиторская задолженность за 2018 год, а контрагент, как выяснилось только сейчас, нас вообще удалил и готов подписать нулевой акт сверки. Можно ли сторнировать кредиторку 2019 годом и приложить бухгалтерскую справку с нулевым актом сверки? Тем самым за 2019 год уменьшится сумма расходов и увеличится сумма целевых неизрасходованных на конец года. Спасибо!

  Добрый день!
  
  Насколько я понимаю, речь идет об ошибке 2018 года, которая исправляется декабрем 2019 года в случае, если на текущую дату бухгалтерская отчетность НКО за 2019 год не утверждена.
  Если ошибка существенна для НКО (п. 3 ПБУ 22/2010), то она может быть исправлена проводкой Д 60 (76) К 86 = сумма ошибочной кредиторской задолженности. Существенная ошибка также исправляется в бухгалтерской отчетности за 2019 год ретроспективно (п. 14 ПБУ 22/2010).